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月未盘点库存现金,发生盘盈100元,经查,其中30元系少付职工报销的差旅费...
(1)公司经费：指直接在企业行政管理部门发生的行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等。(2)工会经费：指按职工工资总额(扣除按规定标准发放的住房补贴，下同)的2%计提并拨交给工会使用的经费。
该公司2008年12月1日A种材料的结存数量为150千克，账面实际成本为30 000元；12月4日购进该材料300千克，每千克单价为140元(不含税，下同)；12月10日发出材料350千克；12月15日又购进该材料500千克，每千克单价为150千克；12月19日发出材料300千克，12月27日发出材料100千克。
借：应付职工薪酬99000贷：现金99000四：期末盘盈存货（A原材料）32000元，原因尚未查明。借：原材料32000贷：待处理财产损益32000五：职工李四报销医药费4050元，单位以现金付讫。
职工报销医药费应计入管理费用科目，应作分录：借：管理费用 贷：库存现金或其他应收款等科目 管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。
库存现金盘点会计分录怎么做
在报经批准前，根据“库存现金盘点报告表”确认的库存现金盘盈数，调整账面记录，编制会计分录如下：借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 经反复核查，上述库存现金长款无法查明原因。根据批准处理意见，转作营业外收益。
首先，根据溢余金额，进行会计分录：借方记录“库存现金”，贷方记录“待处理财产损溢”，两者金额相同。这一操作确保了现金溢余被准确记录。随后，需按企业管理权限报经批准。在获得批准后，企业应进一步处理溢余金额。
如果盘盈的现金需要计入其他收入，则会计分录如下：借：库存盘盈（资产类科目）1000元 贷：其他收入（收入类科目）1000元 这仅是一种常见的会计处理方式，具体的会计分录可能因公司所遵循的会计政策和业务具体情况而有所不同。
首先，我们需要了解待处理财产损益这个科目，它是一个临时性的调整科目，用于暂时记录盘点资产的盘盈和盘亏。这种科目在期末必须查明原因将其冲销，否则会导致资产被虚增或虚减。资产和负债处于资产负债表的两边，同增和同减都是正常的，不会影响财务报表。
库存现金盘盈盘亏如何写会计分录?
1、其他应收款是指企业除买入返售金 产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。盘盈和亏：盘盈是在财产清查时发现实存数大于账簿结存量或有物无账的现象。
2、库存现金盘亏：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存现金 批准处理后：借：其他应收款 管理费用(无法查明的其他原因)贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 其他应收款是资产类科目，其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
3、库存现金盘盈：在报经批准前，根据“库存现金盘点报告表”确定的库存现金盘盈数，调整账面记录，编制会计分录如下：借：库存现金。贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。经反复核查，上述库存现金长款无法查明原因。根据批准处理意见，转作营业外收入。借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。
4、报经批准前：借：库存现金。贷：待处理财产损溢。报经批准后：借：待处理财产损溢。贷：其他应付款（应支付给有关人员或单位）营业外收入（无法查明原因的）。存货盘亏 批准前：借：待处理财产损溢。贷：原材料、库存商品等。
5、现金盘盈通常是由于企业管理不善或收款人员操作失误造成，并不涉及恶意欺诈。因此，通常的现金盘盈应当记入“管理费用-其他”科目。对于那些因客户多付款而无法退还导致的现金盘盈，应将其记录在“营业外收入”中。
6、根据会计分录，应借记库存现金，贷记待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。若经过反复核查，无法查明盘盈原因，需根据批准处理意见，将盘盈的现金转作营业外收入。此时的会计分录为借记待处理财产损溢——待处理流动资产损溢，贷记营业外收入。
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